http://hdl.handle.net/10366/18899 Thu, 23 Apr 2026 01:55:47 GMT 2026-04-23T01:55:47Z http://hdl.handle.net/10366/167588 [ES] Actualmente no faltan motivos para considerar que el compliance está alcanzando niveles de maduración nunca vistos en nuestro país. A lo largo de la última década se ha consolidado como un instrumento idóneo para la consecución de aspiraciones clásicas como el fomento de las mejores prácticas empresariales, la mejora de la eficiencia en la asignación de recursos, o la lucha contra la delincuencia corporativa. En este contexto la profesionalización del compliance afronta ahora una nueva etapa que sin duda estará marcada por nuevos retos como la aceleración digital o las vicisitudes impuestas por la pandemia pero sobre todo, por la necesidad de contar con nuevos perfiles profesionales con nuevos roles y responsabilidades que van más allá de los que antaño se atribuyeron a la figura del compliance officer. Esta profesionalización del compliance alcanza también a la Administración de Justicia evidenciando la necesidad de contar con un perfil experto debidamente capacitado para acometer con éxito la importante labor de auxiliar al tribunal juzgador ante una materia compleja y, en cierto modo, también disruptiva. Bajo estas premisas la obra introduce la innovadora figura del perito en compliance desde una perspectiva jurídico-empresarial ofreciendo una visión fresca y vanguardista en la que se combinan las reflexiones teóricas con la vertiente más práctica de la actuación pericial en compliance. Desde este enfoque la obra resulta sumamente atractiva para los nuevos peritos que intervendrán en los procedimientos seguidos frente a personas jurídicas pero también para todos aquellos profesionales del Derecho en el ámbito académico (investigadores y docentes) o en la práctica jurídica (abogados, jueces, y fiscales) que tarde o temprano habrán de enfrentarse al desempeño de sus respectivas actividades profesionales en este contexto. Por su parte los responsables internos, directivos y administradores de organizaciones y empresas podrán encontrar en esta monografía algunas de las claves más relevantes para una mejor comprensión de la función de compliance desde la perspectiva de un tercero imparcial o perito. En definitiva nos encontramos ante una monografía que aspira a servir de referente en la nueva forma de concebir la relación entre el compliance y la administración de justicia penal frente a personas jurídicas. Sat, 01 Jan 2022 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/167588 2022-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/167586 [ES] La lucha de la Unión Europea contra la delincuencia organizada y otras formas complejas de criminalidad internacional se encuentra íntimamente ligada a la necesidad de prevenir su impacto económico en sentido amplio. La delincuencia organizada genera un daño social que a menudo es difícil de cuantificar e indudablemente acarrea efectos económicos y reputacionales adversos para el buen funcionamiento del mercado único. Sus efectos sobre la confianza del inversor y sobre los derechos de consumidores y usuarios, o la variedad de riesgos potencialmente asociados a las organizaciones criminales son algunos ejemplos. La necesidad de prevenir y/o mitigar eficazmente estos riesgos hace que el diseño y la implementación de instrumentos normativos idóneos por parte de las autoridades comunitarias y de los distintos Estados miembro resulte crucial no solo desde un punto de vista jurídico sino también económico. Desde esta perspectiva el capítulo que se presenta a continuación tiene como objetivo proporcionar un análisis económico y jurídico de esta realidad a partir de la utilidad del compliance institucional como una herramienta en auge para una prevención eficaz y uniforme de la delincuencia organizada en el contexto de la Unión Europea. Mon, 01 Jan 2024 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/167586 2024-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/167585 [ES] El Euro Digital aspira a ser una realidad a medio plazo para millones de consumidores comunitarios. Durante el pasado año 2021 el volumen de las transacciones comerciales de bienes realizadas en el seno del Mercado Único alcanzó como cifra récord el 25% sobre el PIB total comunitario (14,5 billones de euros) y el 70% de las exportaciones de todas sus pequeñas y medianas empresas. Estos datos en relación con las últimas tasas de crecimiento que ha experimentado el comercio electrónico en el mercado único (incrementos que superaron el 10% interanual para el período 2020-2021) son, al menos en apariencia, coherentes con la necesidad de diseñar una estrategia comunitaria sobre la viabilidad de una futura CBDC europea o Euro Digital.  Han transcurrido más de dos años desde que el Banco Central Europeo publicara su famoso informe sobre la estrategia comunitaria en materia de digitalización monetaria. Desde entonces y a pesar de los grandes esfuerzos que viene realizando la máxima autoridad bancaria de la Unión Europea por disipar las incertidumbres y los posibles riesgos que a menudo acompañan a las CBDC, persisten importantes interrogantes de índole jurídico-tecnológica que sin duda representan un reto para el adecuado funcionamiento de la UEM en el contexto de la revolución digital post pandemia. Entre otros: ¿qué características y utilidades debería presentar el diseño final de esta CBDC? ¿Existen diferencias o semejanzas significativas en el diseño del Euro Digital respecto de los criptoactivos o las stablecoin? Y lo que es más importante aún: ¿cuenta la Unión Europea con una arquitectura sólida de cumplimiento legal y de supervisión de riesgos adecuada para detectar y prevenir de manera eficaz los riesgos legales comúnmente asociados a las CBDC? Mon, 01 Jan 2024 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/167585 2024-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/165014 [Es] El triángulo de condicionantes políticos, jurídicos y económicos es esencial para delimitar el marco de gobernanza y analizar las decisiones de buen gobierno, siempre relacionadas con la eficiencia en la producción y la equidad en la distribución. Es patológico deformar o quebrar este triángulo para forzar actuaciones que no contribuyen al bien común, al igual que es inocente dar por hecho que la toma de decisiones va a respaldar todas las actuaciones que contribuyan al bien común. La investigación sugiere que evitar las primeras y lograr las segundas es el gran reto del buen gobierno Tue, 01 Apr 2025 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/165014 2025-04-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163410 [ES] Se trata de un trabajo de introducción a las causas y efectos socioeconómicos de la corrupción, con motivo de la entrada en vigor en España en el año 2000 del Convenio de Lucha contra la Corrupción de Agentes Públicos Extranjeros en las Transacciones Comerciales Internacionales de la OCDE, y de la preparación de la Convención de las Naciones Unidas contra la corrupción, que se firmaría en Nueva York en octubre de 2003. Se revisan los principales factores que subyacen a los comportamientos corruptos, así como sus principales consecuencias desde el punto de vista socioeconómico. Sat, 01 Jan 2000 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163410 2000-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163258 [ES] El estudio viene a colmar una laguna en el conocimiento del sector de las microfinanzas en los países mediterráneos. Aunque muchos estudios de otras regiones del mundo, que se remontan a la década de 1990, se han publicado en revistas académicas y han sido objeto de una amplia revisión, los estudios de evaluación de impacto más recientes de los países mediterráneos han sido hasta ahora en gran parte ignorados. La evaluación del impacto económico y social desempeña un papel importante en el desarrollo del sector. A nivel estratégico, ayuda a identificar el camino a seguir y a respaldar soluciones pragmáticas en un contexto de expectativas crecientes y a veces poco realistas sobre lo que la industria puede ofrecer. Además, al informar sobre el alcance de las microfinanzas, la evaluación de impacto desempeña un papel esencial para atraer fondos de donantes del sector público y otras partes interesadas. La monografía comienza analizando el contexto de la industria, destacando las principales enseñanzas extraídas de la literatura académica empírica reciente. Se analizan a continuación las dificultades y los problemas que plantea la evaluación de impacto, examinándose las diez evaluaciones de impacto identificadas en la región mediterránea y analizando los resultados en comparación con la muestra mucho más amplia de estudios de evaluación de impacto en todo el mundo. Teniendo en cuenta estos datos, se exponen a continuación las opciones para el sector, discutiendo las opciones de apoyo por parte del Banco Europeo de Inversiones. Tue, 01 Jan 2008 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163258 2008-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163146 [ES] El objetivo del documento es estudiar la situación del sistema agroalimentario de Castilla y León en el primer cuarto del siglo XXI, prestando una especial atención al sector primario. El libro comienza presentando un breve resumen de la evolución de la PAC como principal marco regulador de la actividad agraria y sus implicaciones sobre el modelo productivo y territorial. Continúa con un estudio demográfico, análisis de la renta agraria, estudio de los principales sectores agrarios, estudio de la industria alimentaria incluyendo la cadena de valor, y estudio sobre la relación entre agricultura y medioambiente, y concluye con la elaboración de una matriz DAFO del sistema agroalimentario castellanoleonés, así como un apartado de recomendaciones apoyadas en diferentes instrumentos recogidos en la versión preliminar del Plan Estratégico de la PAC del Estado Español. Sat, 01 Jan 2022 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163146 2022-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163073 La importancia de la persona jurídica en las sociedades actuales como agente social y económico ha sido creciente durante los últimos años debido a fenómenos como la globalización económica y el desarrollo de las tecnologías de la información y de la comunicación. Este hecho ha facilitado la transnacionalización de las relaciones económicas, políticas y sociales y, con ello, la aparición de importantes riesgos para la sociedad que, que mayor o menor acierto, se han pretendido atajar desde la configuración de un nuevo régimen legal. Fri, 01 Jan 2021 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163073 2021-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163061 [ES] El objetivo de esta contribución es estudiar si en el momento actual existe riesgo que no España no esté en condiciones de cumplir los compromisos relacionados con la transición energética y la descarbonización derivados del el Acuerdo de París, el Pacto Verde Europeo o el paquete de medidas Fit for 45. De manera específica, se trata de identificar los cuellos de botella de naturaleza institucional, legal y regulatoria que se presentan en el proceso de implementación de los proyectos de instalación de energías renovables, sobre todo solar fotovoltaica y eólica. Entre otros nos referimos a (1) los problemas relacionados con la gestión de los permisos para el acceso a la red eléctrica de transporte o distribución, (2) la configuración legal de las evaluaciones del impacto ambiental y (3) la falta de capacidad de la administración para tramitar los procedimientos dentro de los plazos ordinarios marcos por la ley. Esta congestión administrativa deriva en: (1) elevados costes de transacción que encarecen los proyectos de instalación; (2) inflación de proyectos; y (3) aparición de un mercado secundario de tipo especulativo. Desde un análisis vinculado con la economía industrial de este sector, el trabajo análisis concluye enunciando seis propuestas que permitirían aliviar el colapso de solicitudes relacionadas con las instalaciones renovables y avanzar en los objetivos energéticos de la estrategia 2030. Sat, 01 Jan 2022 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163061 2022-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163054 [ES] Este trabajo, que es el prólogo a una monografía elaborada por J.I Leo-Castela, trata de contextualizar, mediante una reflexión concisa, algunos de los elementos que han conducido al actual auge del compliance, que incluyen: (1) consideraciones de sociología política; (2) nuevos conceptos jurídicos, como la admisión de la responsabilidad penal de las personas jurídicas; (3) aplicación de herramientas económico-empresariales, como las de gestión de riesgos, a nuevos contextos, como los llamados sistemas de gestión de compliance penal. Esta combinación de elementos es novedosa y está en la base esta nueva realidad multidisciplinar, el compliance, diferente y más exigente que el tradicional cumplimiento normativo. Fri, 01 Jan 2021 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163054 2021-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163047 [ES] En las últimas dos décadas ha aumentado significativamente el interés de las políticas nacionales por el cumplimiento normativo, en general, y el compliance penal, en particular, una tendencia que redefine y actualiza el concepto tradicional de la Responsabilidad Social Corporativa (RSC). Sin embargo, la dificultad de cuantificar el nivel de desempeño de las medidas de compliance obstaculiza una comprensión real de sus causas y de sus consecuencias jurídicas y económicas. La finalidad de este artículo es doble: (1) presentar un marco teórico basado en la revisión de las investigaciones más relevantes realizadas hasta la fecha sobre los aspectos que incluye la RSC y (2) proponer la construcción de un índice global de cumplimiento que permita cuantificar y comparar los avances en las políticas nacionales de cumplimiento corporativo. El índice propuesto incorpora variables relacionadas con tres dimensiones: (1) la estrategia legislativa; (2) la incorporación de elementos disuasorios; (3) la consideración de estímulos positivos. El índice es calculado para 40 países, constatándose que, incluso dentro del grupo de países más desarrollados de mundo, persistían diferencias significativas ellos. Tue, 01 Jan 2019 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163047 2019-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163042 [ES] Este libro analiza de manera exhaustiva el contenido de la norma UNE 19602, una norma de Soft Law surgida de la autorregulación, que está llamada a: (1) modificar de manera significativa la forma de gestionar las responsabilidades tributarias de las empresas; (2) mejorar la cultura de cumplimiento fiscal y (3) facilitar un mecanismo que ayude a demostrar el compromiso de una organización con el cumplimiento tributario. El trabajo contribuye a la mejor inteligencia y difusión de este estándar, explica los requisitos y ofrece orientación práctica para la implementación exitosa de esta herramienta de gestión de riesgos tributarios por parte de cualquier empresa, con independencia de su tamaño, e incluyendo por tanto a las pymes. Wed, 01 Jan 2020 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163042 2020-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163038 [ES] El objetivo de esta contribución, incluida en la primera obra colectiva que estudia la LRCCI, es relacionar esta ley con categorías y esquemas del análisis económico del derecho como la incidencia distributiva, la información asimétrica, la incertidumbre regulatoria o los costes de transacción. Se estudian las medidas contenidas en la ley diferenciando entre aquellas que afectan a los oferentes de estos productos financieros, las que se refieren a los agentes que actúan como intermediarios necesarios, como la garantía de asesoramiento imparcial, y las relativas a los demandantes, entre las que se incluye la mejora de la educación financiera. Se considera que, aunque tardíamente, la ley contribuirá a reducir el uso de cláusulas abusivas, y a minorar la inseguridad jurídica, y con ello la litigiosidad en esta área. Mon, 01 Jul 2019 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163038 2019-07-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163030 [ES] Los objetivos de este capítulo --que ocupa el segundo lugar de una publicación monográfica dedicada a la delincuencia corporativa y el compliance—son tres: (1) destacar para fomentar la cultura de compliance y la integridad dentro del sector privado además de las categorías propias del mundo del derecho ("color rojo") son imprescindibles las herramientas, técnicas y métodos propios de la gestión empresarial ("color naranja"); (2) revisar el contenido de la norma técnica ISO 37301:2021 ("SG de compliance. Requisitos son orientación para su uso"), que es un estándar internacional certificable que goza de amplio reconocimiento, para demostrar la mayoría de los elementos fundantes de un buen sistema de gestión de compliance están relacionados con la evaluación de riesgos, la técnicas de auditoría y, en general, con la estrategia empresarial "el naranja gana al rojo"); (3) sobre la base anterior, identificar algunos retos que enfrenta el compliance en la actualidad. Mon, 01 Jan 2024 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163030 2024-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/163018 [ES] El objetivo del trabajo es analizar la situación del compliance en el ámbito de las microfinanzas y proponer una hoja de ruta para la implantación de programas de cumplimiento en estas entidades, teniendo en cuenta los condicionantes socioeconómicos de las microfinanzas y los requisitos regulatorios. Para ello se toma como punto de partida el doble propósito de las entidades del sector, que se relaciona, como hilo conductor, con la posibilidad de implementar una función de compliance con una doble orientación, normativa y ética. La hoja de ruta propuesta sigue un itinerario de fases que comienza con la definición y comunicación de las etapas del proceso y culmina con el programa de compliance implantado y un procedimiento de revisión y mejora continua en aplicación. En este itinerario, las fases de atribución de responsabilidades, definición de la política de compliance y el análisis de los riesgos (la identificación del “mapa de riesgos”, junto con los controles apropiados) son especialmente relevantes, tanto que el éxito de la función de compliance habitualmente depende de cómo se lleven a cabo. En las entidades de microfinanzas, dado su doble propósito y contando con una doble orientación, normativa y ética, el desarrollo de estas fases puede requerir un esfuerzo adicional, por lo que en el trabajo proponemos la clasificación y el análisis de riesgos en tres categorías diferentes, correspondientes a riesgos relacionados con operaciones financieras (principalmente lavado de activos, financiación del terrorismo e ilícitos tributarios), riesgos relacionados con la administración de negocio (administración desleal, prácticas abusivas, actividad ilícita con la administración pública y vulneración de la normativa no prudencial o de los derechos de los trabajadores) y riesgos desde el punto de vista del objetivo social y pertenecientes, por tanto, a la órbita del compliance ético (principalmente, control del sobreendeudamiento y monitorización del cumplimiento de los fines de la entidad). Fri, 01 Jan 2021 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/163018 2021-01-01T00:00:00Z http://hdl.handle.net/10366/162512 [ES] El documento analiza las relaciones entre la minería y el desarrollo económico, social y ambiental en el Estado Plurinacional de Bolivia. A partir del estudio del marco normativo, la situación actual del sector y la evolución y distribución de las regalías mineras, se examina el papel de la minería como factor determinante para el desarrollo local y se evalúan los diferentes niveles de dependencia existentes en el país, así como el papel de los distintos tipos de actores mineros: estatales, cooperativos y privados. Mediante la aplicación de estadística descriptiva, correlaciones y modelos econométricos se observa que el tamaño de las operaciones mineras, su naturaleza constitutiva y la capacidad institucional local son las variables que más explican la reducción de las necesidades básicas insatisfechas a nivel municipal. Además, una aproximación cualitativa a los efectos del modelo minero boliviano desde los territorios locales contribuye a la mejor comprensión de la relación entre la actividad minera y el desarrollo, analizándose algunas necesidades sociales, institucionales y ambientales desde una perspectiva más cercana. Los problemas identificados son el punto de partida para la generación de mejores políticas públicas que propicien una relación efectiva y positiva entre el sector de la minería y el desarrollo nacional. Wed, 01 Jan 2020 00:00:00 GMT http://hdl.handle.net/10366/162512 2020-01-01T00:00:00Z