Lavado de activos: estudio sobre la prevención (en especial referencia al caso ecuatoriano)

Abstract

[ES] A través de la investigación se determina cómo la ausencia normativa y caos en el control de flujos de los diferentes cuerpos legales en el que están inmersos los sujetos obligados (debido a la emisión de excesiva normativa por parte de los diferentes entes reguladores para cada sector económico en el Ecuador) han generado falencias de control de la siguiente manera: En torno a la metodología utilizada: el trabajo de investigación se desarrolló en base a una revisión documental que abarca el estudio y análisis bibliográfico sobre la diferente normativa emitida por organismos internacionales contra la lucha del lavado de activos, debido al impacto global que tiene este delito sobre las naciones y la necesidad permanente de delimitación legal. Se utilizaron varias fuentes documentales, especialmente estudios realizados por organismos internacionales especializados en el tema, así como diferentes análisis doctrinales e investigaciones académicas para determinar el estado del arte. Aunque existe vasto cúmulo de información sobre lavado de activos, destaca aquella que hace relación con el esquema jurídico emitido en el Ecuador, ya que ello constituye la base del objetivo central de la investigación, que determina la necesidad de regulación uniforme como una obligatoriedad global en el sistema jurídico ecuatoriano y la exigencia de su aplicación inmediata debido a la dispersión y ausencia de normativa. En cuanto al contenido de la investigación, en función de la metodología implementada, el trabajo se encuentra estructurado de la siguiente manera: a) Una primera parte, en la que se realiza una reseña general del contexto sobre el delito de lavado de activos, incluyendo las diversas definiciones emitidas, las fases del delito, los problemas en cuanto a efectos y nocividad que genera en los integrantes de la sociedad. b) Un segundo apartado en el que se describe la interrelación de factores externos y la necesidad de delimitación interna. c) En el tercer acápite se realiza un análisis panorámico general sobre la ordenación de la prevención de lavado de activos en el Ecuador, sus aspectos generales, para luego abordar la normativa nacional de prevención de lavado de capitales, es decir, se realiza un análisis de lege lata. d) En la cuarta parte, se realiza un análisis crítico de la legislación ecuatoriana a la luz de las recomendaciones del GAFI. e) Para completar el estudio realizado se emiten las correspondientes conclusiones y se realizan propuestas de lege ferenda a la actual normativa ecuatoriana.