Compliance corporativo: más allá de una cuestión legal

Abstract

[EN] This thesis aims to study corporate compliance, an interesting and constantly evolving discipline. After conducting a brief review of the criminal liability of legal persons in Spain, this paper will proceed to develop the importance of normalization and standardization instruments for corporate compliance. The analysis of these standards (especially that of standards UNE 19601 and UNE-ISO 37301) will shed light on the true meaning of the matter: corporate compliance is something that goes beyond a legal issue, since it actually seeks to establish a truly ethical and compliance culture in the organization. Finally, after addressing the demanding moral requirements of today's society, this article will defend that corporate compliance is not a mere charity, but can become a substantial source of competitive advantage for the organization.

[ES] El presente trabajo pretende profundizar en el estudio del compliance corporativo, una disciplina interesante y en constante evolución. Después de realizar un breve repaso acerca de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en España, se procederá a desarrollar la importancia que tienen los instrumentos de normalización y estandarización para el cumplimiento corporativo. El análisis de estos estándares (en especial, el de las normas UNE 19601 y UNE-ISO 37301) arrojará luz sobre el auténtico significado de la materia: el compliance corporativo es una cuestión que va más allá de lo legal, ya que persigue, en realidad, establecer una verdadera cultura ética y de cumplimiento en la organización. Por último, tras abordar las exigentes demandas morales de la sociedad actual, se defenderá que el compliance corporativo no es una mera obra de caridad, sino que puede llegar a ser una fuente sustancial de ventaja competitiva para la organización.